―「知らなかった」で終わらせない、オーナーのための実践ポイント―
「相続税は現金より不動産の方が有利」
こんな話を一度は聞いたことがある方も多いのではないでしょうか。
実際、不動産は相続税対策として非常に有効な資産ですが、
やり方を間違えると「思ったほど節税できなかった」「逆に負担が増えた」というケースも少なくありません。
今回は、不動産オーナーが知っておくべき
相続税を抑えるための不動産活用の基本と注意点をわかりやすく解説します。
なぜ不動産は相続税対策になるのか？
相続税は「時価」ではなく、
相続税評価額を基準に計算されます。
現金・預金：ほぼ額面そのまま
不動産：時価よりも低い評価になることが多い
特に賃貸物件は
土地 → 貸家建付地評価
建物 → 貸家評価
が適用され、評価額が大きく下がるのが特徴です。
👉 現金をそのまま持つより、
👉 不動産として保有した方が課税対象額を圧縮できる
これが最大のメリットです。
相続税対策�� アパート・賃貸経営の活用
賃貸中の不動産は、
「自由に使えない資産」として評価が下がります。
✔ 土地評価が下がる
✔ 建物評価も下がる
✔ 家賃収入があれば相続後の資金繰りも安定
節税＋収益確保を同時に狙えるのが強みです。
ただし、
空室リスク
管理の手間
立地選びの失敗
などもあるため、「節税だけ」を目的にすると危険です。
相続税対策�� 小規模宅地等の特例を使う
条件を満たせば、
土地評価額を最大80％減額できる非常に強力な制度です。
対象になりやすいのは、
賃貸事業用の土地
被相続人が事業として使っていた土地
ただし、
誰が相続するか
相続後も事業を続けるか
によって適用可否が変わるため、
事前の設計が不可欠です。
相続税対策�� 生前からの不動産整理・組み替え
相続直前に慌てて対策をしても、
使えない制度も多くあります。
例えば、
収益性の低い不動産を整理する
現金比率が高すぎる資産構成を見直す
将来分けにくい不動産をどう残すか考える
「相続＝税金」だけでなく、
相続後のトラブル防止も同時に考えることが重要です。
よくある失敗例
❌ 節税目的だけで収益性の低い物件を購入
❌ 相続人同士で分けられず揉める
❌ 管理や修繕の負担を考えていなかった
❌ 専門家に相談せず進めてしまった
相続税は減っても、
家族関係や賃貸経営が壊れてしまっては本末転倒です。
BRUNO不動産では
BRUNO不動産では、
単なる「節税」ではなく、
将来の賃貸経営が続けられるか
相続後に家族が困らないか
売る・持つ・組み替えるの判断
まで含めた 不動産オーナー目線の相続対策をご提案しています。
税理士・司法書士などの専門家とも連携し、
「今すぐ売るべきか」「まだ持つべきか」も含めて
中立的な立場で整理することを大切にしています。
